所得税税率,所得税税率2023年最新税率表
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于所得税税率的问题,于是小编就整理了3个相关介绍所得税税率的解答,让我们一起看看...
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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于2022年各行业税负率一览表的问题,于是小编就整理了1个相关介绍2022年各行业税负率一览表的解答,让我们一起看看吧。
关于税收的种类,楼下@税里税外 的回答非常全面。
因为2018年的增值税率调整,我重点再说说调整后各行业的增值税税率,并比较下小规模和一般纳税人的税率的差别。也许对各位老板朋友有帮助。
增值税的税率可以分为两类
税率(4种):16%;10%;6%;0%
征收率(2种):3%;5%
其中,税率适用于一般纳税人。征收率适用于小规模纳税人,以及特定的应税行为,一般纳税人也可以选择用征收率计算增值税。以下是详细分类,以应税行为进行区分,因为有些行业存在交叠的业务,不能完全对应到行业。
先看征收率,多数应税行为适用的是3%的征收率,其中销售适用过的固定资产可以减按2%的征收率。与不动产出售和租赁有关的应税行为,适用5%的征收率。
值得注意的是:劳务派遣、人力***外包、安全保护等服务, 一般纳税人也可以选用5%的征收率计算增值税额,这对缺进项***的这些行业,是很有利的。
还有一般纳税人的税率,在2018年5月1日以后,有所调整。其中比较特殊的是农产品加工行业,如果是从农户直接收购农产品,***购方可以代开农产品收购***来进行进项税抵扣。也有很多地区,对农产品加工的企业,是按照产品产出率来核定进项税。具体以当地税务局要求为准。
还有两项0% 税率,适用于国际运输服务和航天运输服务。适用范围比较固定,就不多说了。
以上就是增值税税率情况,实际应用中,还会更复杂一些。
值得注意的是,关于增值税也有很多地方性的优惠政策,有些保税区为了招商引资,会针对地方留存的部分增值税按比例再返还给企业,如果能享受到这项政策,无疑是很实惠的。
也有一些特定行业,属于国家政策扶持发展的,也会有一些税收优惠政策,可以及时到国家税务总局和地方税务局的***上查询。或者跟税务部门的税代保持好关系,也会及时提点。
行业税率的差别一般体现在增值税上,而所得税、房产税,土地增值税等是没有行业差别税率的。所以主要谈谈增值税不同行业的税率以及相应的征收率。
增值税的基本税率有4档,分别是13%,9%,6%和零税率;征收率有两档,分别是5%和3%.
两者的主要差别是使用场景有所不同。
增值税的基本税率有4档,分别是13%,9% 6%和0。
一、13%的税率脱胎于17%,适用于传统的销售货物、加工修理修配劳务、有形动产经营租赁,是指纳税人发生上述应税行为的,销项税率适用13%.
二、9%的税率,适用于建筑物,构筑物等不动产的销售和不动产租赁、交通运输服务、邮政服务、建筑服务和基础电信服务。
三、6%税率适用于金融服务,生活服务,现代服务,增值电信服务。现代服务包括文化体育服务教育,医疗服务,旅游***服务,餐饮住宿服务,居民日常服务和其他生活服务。
四、零税率主要适用于跨境销售服务、出口货物等。
上述4档税率是增值税规定的基本税率,适用于一般纳税人,***取一般计税方法时,发生上述应税行为适用的销项税率。
除了税率,简易计税方法下,增值税的征收率包括5%和3%.
增值税计税方法有两种,一种是一般计税方法适用于增值税一般纳税人;另外一种是简易计税,办法适用于小规模纳税人和一般纳税人***取简易计税时。
增值税征收率5%,适用于***取简易计税办法时,发生不动产转让,不动产经营租赁以及劳务派遣等差额征税时。5%的征收率适用情形主要与不动产有关。
增值税征收率3%,适用于绝大部分简易计税办法,例如销售货物,加工修理修配劳务,提供应税服务。
除了基本的征收率,还有一些特殊的优惠计税办法。
例如,纳税人销售自己使用过的固定资产,按照3%征收率减2%计算增值税。
小规模纳税人销售自己使用过的汽车售价一万元,应纳增值税=10000÷(1+3%)×2%=194.17元。
自然人出租住房按照5%的征收率减按1.5%计算增值税。
增值税的税率适用于一般计税方法,征收率适用于简易计税方法。纳税人的税率不一定等于实际税负,因为还有一个进项税额的抵扣,会影响实际税负;但征收率等于实际税负。
要说各行各业的税率,是个比较复杂的问题。因为我们不仅仅有各个不同的税种贯穿了公司运营的始终,即使是一个税种,也可能有不同的税目和税率。但对于大部分的公司来说,并不是所以的税种都能够涉及到,因此,更多的时候,我们只需把握住那些最常见的税种即可。
1. 不同的税种
对于企业来说,涉及到的最常用的税是增值税、城建税、印花税、企业所得税和个人所得税。如果有特殊业务的,那么可能涉及到消费税、关税、房产税等等。在最常用的税种当中,增值税、企业所得税和个人所得税又是大头,因此,可以先从这几个重要的税种入手,来看看税率的情况。
2. 增值税的税率
增值税的税率其实不多,但因为经历过几次降档,再加上还有一些征收率等的特殊规定,所以看起来比较繁杂。
基本的税率是13%、9%、6%和0,征收率3%和5%。
增值税一般纳税人的一般业务,适用的是增值税税率,根据行业不同,税率也有所不同。
对于增值税小规模纳税人和一些简易计税的一般纳税人,适用征收率。这一部分,根据行业和不同的情形会有所不同,需要额外进行记忆。
注:图片仅为部分行业
3. 企业所得税
在很多人的印象中,企业所得税的税率就是25%。其实,25%仅仅是企业所得税的基本税率,还有一些优惠的税率。比如高新技术企业,西部鼓励类的产业企业等,还有最近的海南自贸港鼓励类产业企业。如果企业能够申请到这些的资质,能够享受到较低的企业所得税税率,对于企业来说无疑是税负上的大大降低。对于小微企业来说,要用好小型微利企业的优惠政策,控制好企业的人数、资产和应税所得,切实降低企业的实际税率。如果年应纳税所得额不超过100万,实际的税率只有5%,可以说是相当优惠了。
4.个人所得税
员工是企业最重要的资产,那么如何帮助员工管理好个税,也是企业应当重视的课题。
在个税当中,我们分为综合所得和其他各种类型的所得,每一类的税收征收方式都有所不同。对于企业中的员工来说,最常用的是工资薪金和劳务报酬,因此,平时要考虑做好这两者的筹划,并记得在年终汇算时做好汇算清缴。
总的来说,各行各业的税率,是一个比较宽泛的问题。对于企业来说,应该分清主要的税种,有重点地进行规划和管理。通过正规的财税管理,达到税收优化的目的。
到此,以上就是小编对于2022年各行业税负率一览表的问题就介绍到这了,希望介绍关于2022年各行业税负率一览表的1点解答对大家有用。
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