销项负数***,销项负数***怎么勾选认证

本文目录一览：

• 1、销项负数发票
• 2、收到销项负数发票怎么报税
• 3、销项负数发票怎么做账
• 4、开具销项负数发票怎么做账

销项负数***

1、销项负数***指的是“红字***”，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

2、法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

3、销项负数***指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开***有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通***已抄税不能作废，此时可开具负数***来冲抵。

4、销项负数***又称红字***，是指纳税人开具增值税专用***后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合***作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用***。

5、收到负数***时：借：应收账款——受票方（红字金额），贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额），产品销售收入（或营业收入）（红色字体额度）。

收到销项负数***怎么报税

1、按照账面的收入数进行申报。购买方收到销项负数***开出后，入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税，只需要按照账面的收入数进行申报。同时填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可。

2、收到销项负数***，对于收到***的来说就是进项负数***的意思。购买方根据正数进项***的进项税额减去负数进项***的进项税额之后的余额，作为总的增值税进项税额，填写申报抵扣增值税销项税额。

3、法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

销项负数***怎么做账

按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

收到负数***时：借：应收账款——受票方（红字金额），贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额），产品销售收入（或营业收入）（红色字体额度）。

开具销项负数***怎么做账

按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

收到负数***时：借：应收账款——受票方（红字金额），贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额），产品销售收入（或营业收入）（红色字体额度）。

如果企业销售商品后开出一张负数***，根据红字***入账，会计分录：借：银行存款等（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税（销项税），两项都需要用红字写。以上是销项负数***的会计方式，即需要制作与正数***相同但计入红字的负数***。

本单位才可去领负数***申请表再经国税局批准方可开具负数***。开具负数***（也就是红字***），与开具正数***的分录一样，只不过记账的金额要用红字（代表负数）。