未分配利润太多纳税筹划,未分配利润太多纳税筹划实例

本文目录一览：

• 1、未分配利润太多纳税筹划应该怎么做?
• 2、如何减少未分配利润税收筹划?
• 3、公司未分配利润账面有余额该怎么分配?怎么交税?会计分录怎么写?_百度...
• 4、企业未分配利润怎么处理不交税
• 5、未分配利润过大的税务风险

未分配利润太多纳税筹划应该怎么做?

调整股份结构。企业可以通过调整股份结构，将部分或部未分配利润转化为股本或资本公积，从而减少应纳所得税。例如，企业可以通过增资扩股、股份置换、股份转让等方式实现股份结构的调整。

还有的企业实行股改，把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资，这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高，于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司，平价转让倒腾一下，股权收入为0就自然不需要缴个税了。

账面未分配利润如果是真实的，那就依法交税后进行分配，很多企业多半是账务处理有问题。

重视财务管理环节 企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。清算所得是指企业清算的全部资产或者财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额，超过实缴资本的部分。

如何减少未分配利润税收筹划?

1、首先，企业可以将未分配利润转化为股息或分红等形式，以此来规避所得税的征收。其次，企业可以在未分配利润的利润留存部分增加固定资产的投资，以此来减少所得税的影响。

2、增加留存盈余： 公司可以选择将未分配利润保留在企业内部，形成留存盈余。这样可以增加公司的资本实力，用于未来的扩张、投资或应对风险。股票回购： 公司可以利用一部分未分配利润回购自己的股票。

3、要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。

4、未分配利润如果是借方余额，可以一直挂帐。如果使贷方余额，可以进行利润分配。利润分配 （一）企业当年实现的税后净利润，应按国家规定的顺序进行分配。

5、企业昔时完成的利润总额在交完所得税后，其净利润可按如下次序来分配：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取任意盈余公积金；分配优先股股利；分配普通股股利。末了剩下的便是年终未分配利润。

6、减少未分配利润的方法有：计提法定盈余公积、任意盈余公积、宣告分配现金股利、实际分配股票股利。未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。

公司未分配利润账面有余额该怎么分配?怎么交税?会计分录怎么写?_百度...

分配利润的会计分录企业在计算出可供分配的利润后，先按10%的比例提取法定盈余公积，剩余的再进行利润分配。

企业利润分配是对当年可供分配的利润进行分配。

该科目年末的余额，则反映企业的未分配利润（或未弥补亏损）。

会计期末，企业应将当年实现的净利润转入“利润分配——未分配利润”科目，即：借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如为净亏损，则作相反会计分录。

结转未分配利润会计分录写法如下：写法：净利润：借：本年利润。贷：利润分配—未分配利润。净亏损：借：利润分配—未分配利润。贷：本年利润。会计分录的介绍：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

然后直接引用到资产负债表中即可，年度终了，企业应将全年实现的净利润，自“本年利润”账户转入“利润分配”账户。

企业未分配利润怎么处理不交税

未分配利润本身并不需要交税。不过，企业在经营过程中因销售商品、提供劳务等取得的收入和利润，需要缴纳相应的税款。

首先，企业可以将未分配利润转化为股息或分红等形式，以此来规避所得税的征收。其次，企业可以在未分配利润的利润留存部分增加固定资产的投资，以此来减少所得税的影响。

未分配利润可以通过股权评价转让实现不交税，因为个人股权转让应纳税所得额为股权转让所得减去财产原值及合理费用后的余额，实际指的是个人股东因股权转让而获得的利润金额。

未分配利润是已经交完税后所积累下来的，因此不需要再交税，具体如下：未分配利润是企业未作分配的利润。在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。

未分配利润如果是股权平价转让可以不交税。因为个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，平价转让不存在获利的情况，可以不交个税。

未分配利润过大的税务风险

1、该情况具体解释如下：企业已经如实缴纳了企业所得税，不存在企业所得税的风险。企业尚未向自然人股东分红，也不存在分红个税的风险。

2、法律主观：未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。

3、公司未分配利润太大，具体处理方法如下：分红。居民企业之间的股息、红利等，只要是符合条件的权益性投资收入，都是免缴企业所得税的。因此，账面上的未分配利润如果作为分红分配给企业股东，是可行的。

4、留存！既然是做为风险准备金，主要就是为了防范未来利润不能做实而发生的风险，因此绝大部分要留在账上。 对基础权益进行保护 如果把股权权益看作一个球，那未分配利润就是这个球的外罩。