内控评价(内控评价方法包括个别访谈法)

本文目录一览：

• 1、内控评估是什么意思?
• 2、内部控制评价工作计划
• 3、内部控制评价的内容主要包括
• 4、简述内部控制评价的程序
• 5、内部控制评价工作的最终表现为
• 6、评价内部控制缺陷的基本步骤

内控评估是什么意思?

风险评估是单位及时识别、系统分析经济活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，通常由单位分管财务工作的领导担任组长。

商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、解析和评估等系统性行为。内部控制评价包含历程评价和结果评价。

即，风险评估就是量化 测评 某一***或事物带来的影响或损失的可能程度。

发现管理漏洞和内部控制缺陷：内控评价通过对企业内部控制体系进行全面的、系统性的评估，发现管理漏洞和内部控制缺陷。促进内部控制体系的持续改进：内控评价不仅是对当前内部控制状况的评估，更是一个动态的过程。

内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。内部控制评价的主体是董事会或类似权力机构。内部控制评价的范围由被评价单位自主决定。

内部控制评价工作***

1、内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时，应当及时加以改进。

2、严格抓好***购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标。

3、加强下一步内部控制工作***1 为进一步推动、指导和促进全市各单位内部控制建立和实施工作，宿州市财政局于近日印发了《开展行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》，确保内控基础性评价工作落到实处。

内部控制评价的内容主要包括

内部控制评价的内容主要包括：审查内部控制的恰当性、评价内部控制的有效性、评价内部控制的稳健性。审查内部控制的恰当性：目的在于确定现有的内部控制是否能够提供恰当的保证。

一）董事会对内部控制报告真实性的声明。（二）内部控制评价工作的总体情况。（三）内部控制评价的依据。（四）内部控制评价的范围。（五）内部控制评价的程序和方法。（六）内部控制缺陷及其认定情况。

控制环境（Control environment） 它包括组织人员的诚实、***价值和能力；管理层哲学和经营模式；管理层分配权限和责任、组织、发展员工的方式；董事会提供的关注和方向。控制环境影响员工的管理意识，是其他部分的基础。

从内容看，大多从内部控制要素角度，要求内部控制评价内容至少包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素或内部环境、目标设定、***识别、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控内部监督八要素。

内部控制评价的内容：内部环境评价 企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力***、企业文化、社会责任等应用指引为依据。

简述内部控制评价的程序

【答案】：ACD题目解析：内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等。

简述内部控制评价的程序如下：企业通常授权内部审计部门或者其他专门机构作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。制定科学合理的评价工作方案，经董事会批准后实施。

商业银行内部控制评价的程序包括：①评价准备，即组成评价组、制订评价实施方案、准备必要的工作文件、与被评价机构建立初步联系。②评价实施，主要包括了解内部控制体系、实施测试和分析。③评价报告的形成。④评价反馈。

内部控制评价工作的最终表现为

1、在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。

2、上市公司内部控制评价一般是指上市公司内部控制自我评价.内部控制评价的最终目的是实现内部控制的目标。

3、内部控制缺陷按其严重程度分为重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷。

4、评价内部控制的稳健性：目的在于确认所有的控制目标是否已经达到以及各项制度是否符合内部控制的基本原则。

5、企业内部控制工作的最终目的是提高企业的效益。企业生存、发展和获利是企业存在的永恒目标，企业的一切经营管理活动都要围绕此目标而实施，与此目标相违背的经营管理活动都是无效和无意义的。

6、内部控制评价可以分成哪些类型？：现状评价、风险评估、控制测试和效力测试。

评价内部控制缺陷的基本步骤

内部控制评价部门汇总各评价工作组的评价结果，对工作组现场初步认定的内部控制缺陷进行全面复核，判定缺陷等级。

建立内部控制制度缺陷认定的统一标准。（2）内控缺陷的识别。（3）严重程度评估。（4）缺陷最终认定。

根据前述内部控制制度的原则和程序控制的要求，材料***购业务可以划分为申请、***、合同、验收、入库、记录与核对这样6个步骤，这6个步骤应由***购供应、仓储运输、财会等部门分工完成。***购业务的完成应有6个控制点； ①申请。

企业内部控制重大缺陷可以遵循以下步骤：建立质量管理体系：建立符合相关国家和地区标准的质量管理体系，例如ISO 9001等。该体系应包括质量目标、流程和程序，以确保产品或服务的稳定性和可靠性。

【答案】：ACD题目解析：内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等。

三）专题讨论法 专题讨论法通常用于控制活动评价，是指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定环节或某类具体问题进行讨论及评估的一种方法。