出纳工作流程，医院出纳工作流程

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于出纳工作流程的问题，于是小编就整理了1个相关介绍出纳工作流程的解答，让我们一起看看吧。

出纳工作内容及流程有哪些？

出纳的工作：　　

一、办理银行存款和现金领取。　　　　二、负责支票、汇票、***、收据管理。　　　　

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　　　

四、负责报销差旅费的工作。　

 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审核后，由出纳给予报销。　　　　

五、员工工资的发放。　　　　

出纳工作细则：　　　　

工作事项及审验等程序　　

失误防范及纠正程序　　　　

(1)现金收付　　　

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到***予以没收，由责任人负责。　　

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。　　

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。　　　　

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　

 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。　　

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起***，由责任人自负。　　　　

(2)银行账处理　　

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　　　

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　　　　

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　　　

4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。　　

(3)报销审核　　　　

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。　　

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。　　3、正规***是否与收据混贴。若有，应分开贴。　　　　

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　　　

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　　　

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　　

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

出纳的工作内容

1.办理现金收付，审核审批相关单据

2.办理银行结算，规范使用支票

3.认真登日记账，保证日清月结

月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

4.保管库存现金，保管有价证券

5.审核报销凭证

出纳员工作流程

（一）现金收付

1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

（二）银行处理

1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

3.保管各种空白支票，不得随意乱放。

4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

（三）支付、报销审核

1、付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。

2、审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，***是否真实有效。

3、报销内容是否属合理规定的报销。

到此，以上就是小编对于出纳工作流程的问题就介绍到这了，希望介绍关于出纳工作流程的1点解答对大家有用。