优化税负，提升竞争力：深圳税务筹划企业的增长路径，企业税务筹划优化方案

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于优化税负，提升竞争力：深圳税务筹划企业的增长路径的问题，于是小编就整理了3个相关介绍优化税负，提升竞争力：深圳税务筹划企业的增长路径的解答，让我们一起看看吧。

初创企业上市股权架构怎么做，怎么合理避税？

当企业的股价1元增值到10元或100元的时候，中间进行股权转让需要按照资本利得税进行交税（如果转让符合一定的优惠条件，可以暂***税），所以我们要在上市前将所有的股权架构框定，以后不再变动，否则中间出现差价的时候，都会“评估增值”，理论上都需要交税（不排除有一定税收优惠）。　　作为财务投资人，如果在公司上市后是有******的，那在上市前，拟上市企业最好用直接架构，就是自然人直接持有拟上市公司股权，而非控股公司持股，这样不仅方便退出，而且在未来卖股票的时候，可以省去控股公司需要负担的那部分企业所得税，而只需要缴纳自己的个人所得税。　　如果是股东拟长期持有上市公司股权，不以***为目的。建议***取自然人-控股公司-拟上市公司三层股权架构。因为税法规定，居民企业取得的从居民企业的分红享受免税待遇。这样可以避免分红导致的税负。　　将公司部分股东变为有限合伙企业。尤其是对高增值率的互联网企业，企业很可能在较短的时间内直接增值10倍甚至20倍，因此一开始就要考虑有限合伙，最直接的好处是可以避免重复纳税。　　其次，比如公司要进行员工股权激励，实际控制人不希望员工直接持股，稀释控制力，而是希望做个持股平台，那么该股东就更应该考虑成为有限合伙企业。但是部分地区，比如深圳，三天前刚刚下文，取消有限合伙企业的所得税优惠，让暂定20%的征收率恢复到5-35%的累进税制里，那么对实际增长十倍以上的公司股东来说，减持将会遭遇特大利空。　　还因为我国的税制与欧美国家不同，盈利的时候都收走了，在你亏损的时候，钱并不会再给你退回来，最多是可以用亏损递延所得税，未来几年再抵扣，但是限制条件相当多。因此很多投资公司把注册地放在天津滨海，***等税收洼地，以最大限度地合理合法避税，这成为一种理性的选择。

深圳公司注册选择注册地址，有什么需要注意的事项？

深圳公司注册地址选择上需要注意的事项1、深圳公司注册地址的房屋可以是租赁的，也可以是自有的，但都必须持有产权证明。2、深圳注册公司地址建议选择选择的房屋尽可能是个人的，这样一来注册登记时的手续相对会简单许多。3、注册地址的房屋产权性质可以是住宅、商住、商业、办公、写字楼等，。4、新政策规定同一个地址是可以注册多家深圳公司的。5、深圳公司成立后注册地址若是变更，尤其是跨区变更时的税务变更手续十分麻烦，小编提醒大家尽可能确定其注册地址的稳定性。6、每个城市各个区域的税赋都是一样的，该交的税赋都必须缴纳，所以如果创业者在选择注册地址的时候准备考虑赋税问题。7、深圳公司注册成立后，税务局也会不定期去走访抽查，所以一定要保证注册地址真实、有效，不可抱着侥幸心理，不然一旦被查到，企业很有可能被列入异常经营名录。8、注册深圳公司无地址的，也可以选择深圳商务秘书地址挂靠，这样的地址一般在高端写字楼里，且正规专业，是合理合法的。还可以注册前海公司，前海公司现在都要求在前海有地址了，同时在龙华，宝安等几个区还要填房屋编码。

如何应用股权设计进行税务筹划？

有限责任公司的利润如果要给个人股东分红，在利润已经缴纳25%的企业所得税基础上，股东还需要缴纳20%的个人所得税。

相当于利润中将近一半上交给国家，这个比例并不低，所以，虽然国家各口径一次次鼓励公司分红，但私企老板还是宁愿找各种招数从公司里把钱套出来。问题是，新的税法规定又堵死了一条路：其他应收款里的股东个人借款，如果纳税年度终了没有偿还，又未用于生产经营的，视同像个人投资者的分红处理，需要缴纳个人所得税。这样一来，一直挂其他应收款不可行了。

当然企业还可以将不要开票的收入体现在内账上，然后直接进小金库转老板，典型的两套账做法；或者购买***给老板报销。但是，随企业规模扩大，这样操作的税务风险会日益增加，一旦被税务局查到轻则罚款，重则就坐牢了。新三板推出后，很多公司筹划上市，最先面临的问题就是财务系统的规范，这些历史遗留问题总是需要处理干净才可以。

如果有合法合规的途径可以减少税赋支出，无疑是老板钟爱的，美其名曰税务筹划。具体做法有很多，但因为最近频繁地遇到组织架构问题，只顺便梳理几个与公司股权架构设计有关的税务知识点。

我们知道，常说的公司可以区分为有限公司和无限公司，顾名思义，有限公司承担有限的债务偿还责任，无限公司需要承担无限的债务偿还责任，简单说有限责任公司破产了就算完，投资者个人的财产不会被强制要求偿还公司债务，除非一开始就公司不分，而后者则不然。两者之间另一个重大的区别是，有限责任公司分红涉及个人所得税，而无限责任公司不涉及，所谓公司的就是你的你的就是公司的。

另一个关于利润分配的政策是，公司间的分红不涉及个人所得税，比如A公司投资B公司，B公司的利润分配给A公司，是没有额外的税赋的。这一点常常用在公司的股权结构设计上。

还有一点是关于分公司和子公司的区别，从税务筹划角度，除了流转税，分公司企业所得税是与母公司合并缴纳，如果分公司是亏损可以冲抵母公司所得税，如果分公司盈利可以借用母公司亏损，而子公司则是独立的法人实体，可以享受区域性的税收优惠政策。

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