有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平，有效运用税收政策,提升企业所得税管理水平的措施

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的问题，于是小编就整理了2个相关介绍有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的解答，让我们一起看看吧。

如何做好企业所得税汇算清缴？

关于这个问题回答如下：

1.学习本年度企业所得税年度汇算申报表填报说明及相关新政策规定。企业所得税年度申报近几年基本上都有一些微调，要注意学习了解。

2.参加主管税务机关组织的年度申报表填报培训。基本上每年企业所得税年度汇算主管税务机关都会组织培训，建议培训前一定要先学习一下企业所得税年度汇算申报表填报说明，带着问题思考去培训，提高培训效果。

3.检查本年度会计核算，查找可能存在的问题。如果有外部审计的，对外部审计的整改意见在企业所得税汇算清缴前及时整改处理。

4.学习了解上年度企业所得税年度汇算申报表填报情况，对递延所得税事项与会计核算对***析，检查是否有遗漏，做好前后年度衔接工作。

5.对本年度企业所得税税会差异事项进行清理检查，分为永久性差异和暂时性差异进行归类整理，为企业所得税纳税申报调整明细表及对应表格填写做好准备。

6.检查企业所得税优惠政策事项备案资料准备情况，没有准备到位的要及时整理。比如企业研发费用加计扣除事项备案资料是否准备齐全。

7.检查资产减值损失税前扣除资料是否准备齐全，没有整理好的要及时收集整理。

8.检查各类成本费用***是否归集到位，没有归集到位的，要查明原因，尽量及时归集到位。如果确实在企业所得税汇算清缴前不能收集到位的，要做好纳税调整。

9.检查税前扣除的工资薪金是否可以在企业所得税汇算清缴前能否发放到位，不能发放到位的，要做好汇算清缴纳税调整工作。

10.如果公司聘请外部中介机构进行企业所得税鉴证的，做好相关配合工作。同时个人建议企业财务人员可以单独完成企业所得税汇算清缴申报，与中介机构完成的汇算清缴申报资料进行对***析，一方面可以检验自己的填报准确性，同时对中介机构的业务水平也是一个检验。

11.遇到政策疑问及时与主管税务机关沟通。

12.注意填报时限要求，一般情况下每年6月1日前必须完成申报，预期的可能涉及处罚和缴纳税收滞纳金问题。

这个问题不同企业所表现出来的难度不一样的，小微企业比较简单，基本就几个表格填写，只要是做过全套企业账务会计基本都能完成，如果是执行企业准则企业则难度很大，不是一句半句能说的清的，建议找熟悉上市企业的老会计专门去学习下。回答问题难度很大！

准备的资料：1、社会信用统一代码证；

　　2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）；

　　3、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）；

　　4、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）；

　　5、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证；

　　6、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）；

　7、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）；

　　8、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

企业所得税合理避税困难吗？

企业所得税合理避税，是个系统性的工作，实务操作有一定难度。以下是我在实务操作过程中的一些经验教训：

一、做好公司的税务筹划，财税人员必须具备足够的专业素养要求。

1、财税人员的爱岗敬业，坚持而且能够持续地高度负责。

2、财税人员要不断学习，熟悉企业所得税法、增值税法、个人所得税法、房产税法、印花税法、附加税法等企业常用税法。

3、财税人员要随时关注国家、地区的税收政策。

4、财税人员要熟悉公司业务，对业务本质、流程了然于胸。

5、财税人员要熟悉公司法、合同法、劳动合同法等。

二、公司税务筹划，必须得到公司老板、领导的理解和支持，必须得到人力部门、行政部门、业务部门、***购部门等的配合。

三、企业所得税的合理避税，需要把税务筹划结合在日常的每一步工作，包括：业务收款、***购付款、财务制度、企业会计政策、***规范、季度申报企业所得税的筹划、年度汇缴企业所得税的筹划、税务风险的预警和防范制度等等。

四、远来的和尚会念经吗？所有脱离公司基础建筑的企业所得税筹划理论都是耍流氓。税法是底线，财税人员必须把税法知识紧密结合、完美结合公司的实际情况进行合理筹划，例如：

1、企业所得税的筹划，必须与公司业务密切结合，例如业务收入流程制定、***购付款流程选择等。

2、企业所得税的筹划，必须与公司人力组织架构密切结合，例如劳动用工方式选择、公司模式选择等。

五、道高一尺，魔高一丈。企业税收筹划，是一个税企角力的过程。企业必须与税局密切沟通，了解当地政策，了解税局的执政理念。税企一家，实现共赢。

六、适度原则。任何税务筹划，都要把控好“度”。做人留一线，日后好相见。

一，企业所得税税负压力大，是所有企业的通病，有些行业由于行业的特殊性，大量的欠缺成本***，导致自己的企业所得税税负虚高。进而增加了企业的经营成本。针对这种情况，

推荐两种模式：

第一可以降低企业所得税税负。

第二可以做到合理，合法，合规！

一，设立一个或者多个个人工作室并申请核定征收

在税收优惠地区设立个人独资工作室后可以申请核定征收，企业欠缺的成本费用***变成了工作室收到的服务咨询费用。对于注册在税收优惠地区的工作室来说，申请核定征收后，综合税率只需要：0.5%-3.16%就可以全部完税。相对于缺成本***导致多缴纳的企业所得税和分红税，

至少节税：80%以上

二 ，在税收优惠地区设立有限公司并申请，所得税，增值税的高额奖励返还

具体的政策为：

1，增值税奖励地方财政留存部分的 : 75%-90%

2，企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 75%-90%

3，税收奖励返还按月兑现，入驻当地企业当月纳税，税收奖励返还次月兑现到账，

注册式招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，外区域的企业都可以申请享受。

以上两种方法都能有效解决缺少成本费用***的问题。成功的税务筹划是以税后收入最大化为目标的，但是在利益最大化的同时，还需在税法合规框架内来进行合规的税务筹划。

《优捷税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税

版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~

可以通过税收优惠政策来解决，企业所得税因为不同情况造成的税负压力可以通过不同的税收优惠政策来解决。

有限公司返税政策

企业可以选择在园区纳税，享受园区的返税政策。不需要改变实体办公地址和运营模式。即可享受：

增值税：地方留存50%，享受地方全额留存60%-80%的返税奖励

企业所得税：地方留存40%，享受地方全额留存60%-80%的返税奖励

当月纳税，次月返还。

个人独资企业核定

企业可以选择在园区设立个人独资企业，然后将业务或者利润合理分包至个人独资企业。申请核定征收政策，核定所得税税率在0.5%-2.1%综合税率在3.16%以内。完税后可直接转入私户自由支配，不用在缴纳25%的企业所得税和20%的股东分红税。

自然人代开

不用设立公司，不用开设银行账户。核定个税0.5%，增值税1%，附加税0.06%。综合税率1.56%。

到此，以上就是小编对于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的问题就介绍到这了，希望介绍关于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的2点解答对大家有用。