现金流量表分析，现金流量表分析的要点

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金流量表分析的问题，于是小编就整理了4个相关介绍现金流量表分析的解答，让我们一起看看吧。

现金流量表特点？

现金流量表的特点：

现金含义明确、容易理解、不易产生混乱。现金等价物是指短期流动性高的投资，它们必须能够轻易地转化为已知金额的现金，即将到期，不会由于利率变动而出现价值变动的重大风险。一般来说，只有那些原定期等于或短于三个月的投资才被视为现金等价物。

作为银行信贷人员，在做***项目时，对现金流量表如何分析？

作为信贷人员，主要是分析企业现金流量对***的影响。投资性现金流为正，表示公司当期能够获得持续的销售收入为主的现金流，表示经营比较正常，销售没有大的问题。筹资性现金流为正，表示公司进行了融资，对于***的影响主要看融资的用途及产生的效益；为负，表示公司归还了融资款项。净现金流则表示公司当前的收入情况，如果为负，表示公司现金紧张，若不能给出正当的理由，则***需要谨慎。

当然还要结合资产负债表和销售利润表综合分析，与银行要求的第一还款来源，第二还款来源分析风险大小，最终判断是否***及金额！

试述现金流量表与损益表的区别与联系？

2.现金流量表与损益表的区别和联系．

损益表是以权责发生制为基础编制的。它反映出支出和收入的配比，而不管现金的流动情况。例如楼宇的折旧会在损益表中反映为费用，但楼宇的款项可以是早在二十年前便已支付。损益表的主要目的是显示一家公司盈利表现的好坏，亦是将来盈利（及可能是长期现金流量）的指引，因此损益表是看中线的。

现金流量表是以收付实现制为基础编制的，主要是看短线的。它记录了公司在过去一年内现金的来源及去处，其差额便是一年内现金或现金等价物的增减。现金流量被分类成不同情况之流动，如营运、融资及投资，并重点集中于公司短期的清偿债务能力及稳定性上。例如很多公司在盈利情况下被迫清盘，原因在于它们没有足够的现金来支付费用。这不能在损益表中反映，而只能在现金流量表中显示。

现金流量表与损益表比较分析。将现金流量表的有关指标与损益表的有关指标进行对比，评价企业利润的质量。再次是现金流量表与资产负债表比较分析。还用现金流量表的有关指标与资产负债表相关指标比较，更为客观地评价企业的偿债能力，盈利能力和支付能力。最后是现金流量表趋势分析。通过对连续数据年的现金流量表的比较分析，预测企业的发展趋势，有助于规划未来。

现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的财务报表，它是以收付实现制会计基础编制的。

损益表是反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表，它是以权责发生制为基础编制的。

损益表中营业收入、投资收益、营业外收入等项目收到现金的部分，是编制现金流量表流入量的基础；营业成本、税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出、所得税费用等付出现金的部分，是编制现金流量表现金流出量的基础。

如何看现金流量表好坏？

首先，看经营活动现金净流量，如果是正数，说明企业经营活动能够产生现金净流入，能够基本满足生产经营需要。经营活动现金净流量越大越好，如果与折旧额相当，说明可以维持简单再生产;如果远大于折旧，说明在不对外融资的情况下还有钱进行扩大再生产。再将经营活动现金净流量与净利润进行对比，如果前者大于后者，说明公司赚的净利润都收到了现金;反之，则说明公司赚的净利润有部分是挂在账上，没收到现金，存在一定的风险。

其次，看投资活动现金净流量，如果是正数，说明公司在缩小规模，收回投资，处置资产;如果是负数，说明公司处于扩张阶段，对外投资，购建资产。

再次，看筹资活动现金净流量，如果是正数，说明公司在增加借款，再结合经营现金净流量和投资活动净流量来看，如果此时经营活动现金净流量为负，投资活动现金净流量为正，说明公司经营状况不佳，需要靠借债和处置资产来维持运营;如果筹资活动现金净流量为正的情况下，经营活动现金净流量和投资活动现金净流量同时为负，则说明公司对外筹资既要弥补经营现金的不足又要满足扩大再生产的需求;如果筹资活动现金净流量是负数，说明公司在减少负债，归还借款，支付利息。

到此，以上就是小编对于现金流量表分析的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金流量表分析的4点解答对大家有用。