增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献，

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明年1月1日起社保由税务部门统一征收，会如何影响小微企业？

社保谁收不一样，这事儿跟我有啥关系？

简单来说，之前已经交了社保的小伙伴，到手的工资要变少了。

而之前没有社保的员工，也终于可以享受社保的***了。

事情是这样的。

按照规定，咱们自己每个月最少要拿出工资的15.5%，老板要拿出29.8%，往五险一金里面交钱。

也就是说，一个月薪5000元的人，他自己每个月交完五险一金，只能到手4225元。

而老板实际在他身上花了6490元。

恐怖吧？

花那么多钱，企业当然不乐意了。

之前，社保局和税务局的数据存放在两个系统，彼此之间信息不透明。

企业在交社保费的时候，就会通过伪造数据，要么不给员工交社保，要么以最低的标准来交。

社保局虽然头疼，但也无计可施。

可是以后，这招恐怕不行了。

前几天，***中央发布了《深化党和国家机构改革方案》，明确提出社保费以后直接由税务部门来征收，预计2018年年底落实。

这可不只是换了个收钱的那么简单。

税务的征管能力，可以说碾压社保局。

尤其是等到国税和地税合并之后，企业所有的数据都被汇总在一个系统里，再想钻空子就没之前那么容易了。

联想一下月初发改委的那条公告，以后不按照规定缴纳社保的单位负责人，将被限制乘坐民航和高铁。

看来要动真格的了。

这事儿，对咱们最直接的影响就是，到手的工资要变少了。

我在上一家公司月薪8000元，但公司是按照最低的缴费基数3170元，给我交社保的。

所以我之前每个月，只需要交491.35元的社保费。

而改革之后，我最少要交1240元。

每个月到手的工资直接少了748.65元，心疼。

第二个比较***的影响是，以后想涨工资恐怕更难了。

本来嘛，公司按照3170元的基数，每个月只需要给我交944.66元。

现在忽然按照实际工资来算，每个月就得交2384元。

如果公司有100个，甚至1000个员工，每年得多交多少钱？

多出来的成本，肯定要想办法压缩回来。

比如，让我的工资涨得慢一点，甚至开始考虑裁员。

那这件事就没有好处吗？

当然有。

每个月交的社保费多了，待遇自然也得增加。

比如，你医保卡里的钱会变多，生孩子领到的津贴会变多，退休之后的养老金也会增加。

但更重要的是，这对于之前没有社保的员工来说，是一个天大的好消息。

就在我老家，很多私营企业是不给员工交社保的。

相信这样的情况在实际中并不少见。

每次写文章，总有人给我评论，“我知道社保很好，可是我没有”。

他们要么是不敢投诉，怕丢了饭碗。

要么没有这方面的意识，被老板几句话忽悠一下，就放弃了自己的权利。

直到有一天生病了，变老了，只能自己承担一切。

每一次改革，总是几家欢喜几家愁。

但毫无疑问，这次改革会对我们的收入产生非常深远的影响。

关于社保，我之前写过不少干货。

比如退休之后能领多少养老金，住房公积金怎么用，医保如何报销最省钱，生育保险怎么报销，社保断交怎么办。

自打确定社保税务征收之后，舆论一边倒的“中小企业生死存亡时刻”，为什么换个人征收压力会大这么多？为什么营改增后专家说减税，企业却反映税负加重？根本原因在于虽然制度规定了征收的名义税负，但民营经济一直在按自己的规则支付实际税负，企业家们一直呼吁名义税负太高，但实际税负远远低于名义税负，中间的差额叫偷税漏税。

为什么社保税务征收会增加支出？因为此前大多数民营企业是按1800元的最低工资标准为员工缴纳的社保，而没有按实际薪酬，这是故意少缴社保。为什么营改增税负加重？因为之前很多开支都不开票不进账，享受不了抵扣，这是偷税漏税。小猫知道很多拟上市企业规范成本上千万元（就是规范财务税赋社保后要多支出上千万元），你可能看到的是反映名义税负过高，但小猫看到的是民营企业偷税漏税规模触目惊心。

简单的说，美国虽然名义税负比中国低，但人家规定多少就得交多少，万税之国不是白叫的。中国虽然名义税负高，但只有国有企业、上市企业和少部分规范企业足额交，大部分中小企业都不交或少交。这才是中国大量低质中小企业存活的源泉。

之前人口红利期经济高速发展，不介意这些低质企业搭搭便车，但随着现在经济进入低速阶段，一方面这些不规范低质企业会凭借低成本优势将规范企业挤出市场，形成“劣币逐良币”；另一方面会造成极大的税收不公（例如此前明星收入上亿但纳税额仅6%，还很多不交），也影响整体税改。

所以税负高低是一个问题，是否规范交税是另一个问题。不论如何名义税负偏高都不应成为偷税漏税的借口。当前的政策导向也很明确，先加大规范力度，让企业把应交的税交上来，然后才是整体减负的问题。先利用税负完成民营企业的供给侧改革，出清部分不规范低质企业，然后再加大力度减税扶持规范高质企业，提高经济整体的运行效率。

至于那些拿着十万年薪在网络上痛斥国家竟然要求年收入千万以上的企业家和你一样按规矩纳税的“键盘侠”，小猫想这就是传说中的“斯德哥尔摩症候群”吧。

非请自来。

明年1月1日起社保由税务部门统一征收，会如何影响小微企业？这还用说，直接增加用工成本呗。

众所周知，不单小微企业，对绝大部分企业而言，社保局与税务局两个部门之间，企业更畏惧税务部门。由社保局收取社会保险费，企业肆无忌惮缴地弄虚作***，常有不交或少交社保费用等情形。

社保由税务部门统一后，税务部门精准掌握企业用工人员数据，企业不仅要如实缴纳社保费用，而且代扣代缴的个人所得税也要按规定如实申报。如此一来，个税、社保费用势必大幅增加，直接增加企业成本。

在同等条件下，企业成本增加，利润相对减少，生存压力加剧。此增彼减，为争取原先的利润，企业恐会在生产经营过程中偷工减料，如降低产品质量、生产标准等。有空的可以上网查看，一些商品包装还是原来的包装，里面份量却大打折扣。

更恐怖的是，由于单位人工成本上升，为控制成本会削减员工数量，裁员降薪在所难免！羊毛出自羊身上，员工就是那只羊！

前两天我写过一篇关于社保有税务机关征收的文章，不过那篇文章主要讲的是和员工有关的工资问题。今天咱们就来聊聊和企业的关系。

社保划归税务机关征缴，这关系到所有的企业，可不止小微企业哦。

社保分为企业承担部分和个人承担部分。因住房公积金没有归属税务机关，而且法律没有强制执行，故而在此只讨论五险。以江苏省南京市为例，目前企业加上个人，两者合计缴纳的比例是40%。而不同的缴费基数，带来了社保缴纳金额的不同，从而影响企业的费用支出，最终影响企业的利润。

社保划归税务机关征收以后，对企业到底有什么影响呢？正如我上篇文章中所说的：如果企业按照员工实际收入如实申报了社保，那么，不管社保由谁来征收，对您的企业而言，毫无影响，以前是啥样，明年还是啥样。

但是，如果企业没有为员工如实申报社保，那么明年你会发现，你的成本费用明显变大了，最终也就导致了利润的减少，不过企业所得税倒是会少缴了，嘿嘿。

那么到底影响有多大呢？还是举个例子来说明吧，这样也直观一点！

某企业，员工20人，全年工资总额200万，这是大前提。

一、据实申报 全年社保总额=2000000*40%=800000

二、按最低基数申报 全年社保总额=3030*20*12*40%=290880

两者相差 800000-290880=509120

哇，不算不知道，一算吓一跳！原来相差这么多，难怪很多企业都不据实为员工申报社保。但是明年要是企业再不能虚***申报了，因为税务的金三系统的大数据太火眼金睛了，弄虚作***的企业终将自食其果。

当然，以上数据只是一个***设数值，一般企业里差距不会相差这么大，而且，由于小微企业的企业所得税优惠政策，相差就会更小，但是，不如实申报的企业，明年社保费用增加却是不争的事实！

明年社保由税务征收，对您的企业会有影响么？欢迎讨论。谢谢！

到此，以上就是小编对于增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献的问题就介绍到这了，希望介绍关于增值税、企业所得税等一站式解答：江苏省注册税务师协会倾情奉献的1点解答对大家有用。