税务挑战下的研发费用控制与风险防范，税务方面对企业的研发费用如何看待

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务挑战下的研发费用控制与风险防范的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务挑战下的研发费用控制与风险防范的解答，让我们一起看看吧。

企业费用进入研发费用，是不是可以少缴税？

你们真的是研发费用吗?

1.开发新技术.新产品.新工艺的研究开发费用.

2.安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付工资. 可以加计扣除,可按实发额的150%扣除,这是作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠政策. 如果是上述两种费用,则可少交企业所得税.

高新技术企业如何有效防范和控制税务风险？

尊纪守法是非常重要的，上九天览月，下五洋捉鳖又如何？技术是为人民服务的，***如高大上的高层高端走邪路，那是件可悲的事情。走在前列的火车头，出现问题，我们无法想向。让有原则和有家国情怀以及有民族自信心的人，大情怀，高尚的人，忘我的人，舍己为人的人，做那些栋梁之事，我们愿意奉献。千万不叫那些败类在重要岗位上。

高新技术企业在享受诸如所得税税率减按15%、不超过工资薪金总额8%的职工教育经费支出税前扣除、投资抵免及延期纳税优惠等多项税收优惠的同时也需要谨防税务风险，确保达到高新技术企业认定标准，以免构成偷税、漏税。 高新技术企业在申请认定和享受税收优惠时中，首先应注意及科技人员、研发费用、高新技术收入三项指标的比例是否达标。具体来说企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例应不低于10%，近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%，企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例依据企业规模应分别达到3%、4%、5%的标准。并且，企业应做好研究开发费用核算归集，确保比例达标。同时，企业应获得核心技术的知识产权，注意有些企业取得的知识产权在企业的实际经营活动中很少使用，这样也就达不到核心性的要求。除此以外，企业还需注意对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围，确保享受税收优惠的收入与申请认定的高新领域一致，杜绝挂羊肉卖狗肉带来的纳税风险。

下面我结合对高新技术企业税收风险评估的一些工作经验和体会谈几点建议：

一、目前高新技术企业主要税收优惠政策

现在国家对高新技术企业给予了一系列优惠政策。目前最大的主要有两个。一是享受15%的优惠税率政策（面上大多数一般企业25%，年应纳税所得额在50万元的小微企业享受20%的优惠税率减半征收政策）。二是研发费加计扣除50%的优惠政策（研发支出形成无形资产的，按摊销额的150%加计摊销，未形成无形资产的，按费用支出额加计50%扣除）。此外还有教育经费支出扣除比例为职工年工资总额的8%（软件企业据实全额扣除）、研发设备加速折旧等优惠政策。

二、严格依法享受税收优惠，防止不符合条件违法享受或超范围享受

主要问题体现在两个方面：一企业明显不符合高新技术企业企业条件，通过不法中介机构虚***申报获得相关资格，违法享受。二是超范围享受。比如研发费加计扣除，擅自扩大研发费加计扣除范围，将企业的一般性支出列入研发费支出进行加计扣除；将不属于直接从事研发的人员薪酬支出计入研发费加计扣除；将研发过程中取得的收入不在研发支出中扣减等。上述问题一旦发现面临较大的税收风险。

三、规范会计核算

一方面企业总体会计核算要规范，另一方面研发费支出要建好***明细账，做到各项支出有规范、详细的记录，以备税务机关检查。

四、做好与主管税务机关的沟通工作

熟悉高新技术企业涉及的各项税收优惠政策，不清楚的及时与税务机关沟通，同时可以咨询税务专业人士，防止因描述不清，政策答复不准确等问题。

此外，还可以通过网络咨询，了解各地税务机关的管方答复和税务专业人士意见和建议。

以上回答，希望对您有所帮助，如有疑问，欢迎咨询交流！

到此，以上就是小编对于税务挑战下的研发费用控制与风险防范的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务挑战下的研发费用控制与风险防范的2点解答对大家有用。